同样一笔收入，在香港和内地，税后到手能差多少？

答案可能比想象中更直接：对于年薪百万的单身人士，一年少交的税大约在十万量级。

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内地VS香港

税制核心差异

内地与香港的个税体系完全不同，这是税差产生的根本原因：

内地个人所得税

• 适用 3%–45% 七级超额累进税率，收入越高税率攀升越快；

• 年度基本减除费用为 6 万元人民币；

• 除工资薪金外，劳务报酬、稿酬等也并入综合所得计税。

香港薪俸税

• 适用 2%–17% 四级超额累进税率，最高边际税率仅 17%；

• 同时设有 15% 的标准税率，纳税人按「累进税率」和「标准税率」两种方式计算，取税额较低者缴纳；

• 2026/27 课税年度基本免税额为 14.5 万港币（约 13.3 万人民币），是内地的两倍有余。

整体而言，收入越高，香港的税务优势越明显。

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不同年薪实测：

到底能省多少钱？

假设统一按人民币税前年薪计算，内地仅扣除 6 万元基本减除费用，香港仅扣除 14.5 万港币基本免税额（暂不计算两地的专项扣除、子女免税额等额外抵扣项）。

可以清晰看到，年薪 30 万可省出万元左右，年薪百万省税超 10 万，年薪 200 万税负近乎减半。

这还是最保守的测算，叠加香港各类免税额后，实际税负会更低。

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香港个税的隐藏优势

不止是税率低

很多人只知道香港税率低，却不了解其税制设计的灵活之处：

1. 免税额项目多，家庭友好 

除了每人 14.5 万港币的基本免税额，还有子女免税额、赡养老人免税额、单亲免税额、住房贷款利息扣除、个人进修开支扣除等十余项抵扣。

养育一个孩子每年可额外扣除 14 万港币，多孩家庭优势突出。

2. 夫妻可合并评税 

香港允许夫妻合并报税，如果一方收入较低甚至没有收入，可充分利用双方的免税额额度，整体税负进一步下降。

3. 高收入有标准税率托底 

无论年收入几百万还是上千万，最高实际税负不会超过 15%，这也是香港吸引高端人才的核心原因之一。

4. 资本收益不征税 

香港不征收资本增值税、股息税、遗产税。炒股、房产增值、公司分红均无需额外缴税。

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常见问题

问：只要去香港工作就能按这个税率交吗？ 

答：需要成为香港税务居民。通常情况下，在香港工作、持有香港身份并通常居住于香港，即可按本地居民税率缴纳薪俸税。

问：内地有专项附加扣除，会不会缩小差距？ 

答：内地的子女教育、赡养老人、房贷利息等专项附加扣除，每年合计通常在数万元级别，会略微缩小税差，但对中高收入群体影响有限，整体差距依然显著。

问：拿了香港身份，内地收入还要在香港交税吗？ 

答：香港实行属地征税，仅对来源于香港的收入征税，境外收入一般无需在港缴税。

税务成本，一直都是职业发展和资产规划中不可忽视的一环，更低的税负意味着更高的可支配收入与更快的财富积累。

如果您正考虑规划香港身份，或想了解更适合您的税务规划方案，欢迎随时咨询！