2025年，CRS（共同申报准则）又升级了！全球超100个国家和地区加入这个税务信息自动交换网络，香港也在其中。

对于想做境外身份规划、资产布局或税务筹划的朋友来说非常关键，稍不留意，账户信息可能被自动交换，还会面临税务稽查、双重征税等麻烦。

但为何越来越多的高净值人群，反而把香港身份当成税务合规解决方案的首选？今天也借这篇文章给大家进行详细解读！

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CRS是什么

为何必须重视？

CRS，简单说就是全球税务信息自动交换的规则。

打个比方：在香港开设的银行账户（不管是公司还是个人的），只要你不是香港税务居民，香港的金融机构（银行、券商等）会把你的账户信息报给香港税务局，税务局再转给你实际的税务居民国家。

该规则在2025年更为严格：

● 加密货币账户、虚拟资产托管都要申报；

● 一直追查到公司最终受益人（哪怕用离岸公司、信托藏资产，实际控制人信息也会披露）。

举个真实案例的例子：2024年香港有家贸易公司，一年流水超800万港元，却连续5年“零申报”。结果税务局通过CRS发现资金流向异常，最后不仅追缴500万税款，还罚了1500万，公司董事还涉及刑事处罚。

除了这类“账户信息泄露引发稽查”的风险，还有两种坑也得防：

1️⃣ 税务居民身份认定错了

假设身份被认定为“非香港税务居民”，账户信息就会被交换到实际税务居民国。比如股东是内地居民，就得按中国税法申报全球收入（股息、资本利得等），最高税率20%。

2️⃣ 架构设计不合规

单纯用BVI、开曼等离岸公司持股，躲不过CRS穿透规则，代持协议没公证，还可能被认定“虚假架构”。

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香港身份

CRS下的“合规首选”

规划香港身份，能直接从根源上缓解CRS的合规压力，核心就是香港这几个独一无二的优势：

（1）香港税务身份：低税+避免双重征税，直接降低合规成本

● 在海外赚的钱，只要不是来自香港，就不用在香港缴税。而且税种少，利得税最高才16.5%，薪俸税最高17%，没有增值税、资本利得税、遗产税。

● 香港和全球40多个主要经济体（比如英国、德国、新加坡等）签了《避免双重征税协定》。也就是说，在香港赚的钱，要是在其他国家交过税，回香港可以申请“税收抵免”，不用重复交。

● 拿到香港税务居民身份后，你在香港的金融账户信息，会报给香港税务局，而不是直接交给内地（或其他国家）税务机关。对很多内地高净值人士来说，合规性和隐私性都更有保障。

如何成为“香港税务居民”？其实不复杂：比如在香港有永久住所、家人在香港生活，或者一个纳税年度里在香港待超过180天，就能申请《香港税务居民身份证明书（TRC）》。

（2）香港家族办公室：资产隔离+税务优惠，适合大额资产规划

● 2023年香港出了政策，单一家族办公室管理的“合资格投资”（像证券、期货、外汇、存款这些），可以豁免利得税。也就是说，家族财富增值的部分，能合法少交税。

● 通过“家族信托+家办”的架构，资产的法律所有权会转到信托里。未来遇到债务、纠纷也能隔离保护。且香港《私人财富管理条例》能有更高的隐私保护，在CRS下也能合理降低“信息过度透明”的风险。

● 家族办公室在CRS里可能被归为投资实体，但通过专业架构设计，能把“投资功能”和“家族治理功能”分开，只需要申报投资部分的信息，家族治理相关的就不用报，合规又灵活。

如果资产规模比较大，香港家族办公室也是个好选择。

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除了税务合规

香港身份还有这些附加福利

其实很多人规划香港身份，不只是为了税务，更是为了资产布局更灵活、投资机会更多、子女教育国际接轨。

▶ 香港是国际金融中心，没有外汇管制。在香港配置资产（股票、基金、房产等），资金进出很方便，适合做全球资产配置。

▶ 香港金融市场成熟，能接触到更多国际投资产品和机会。不管是股权投资，还是布局海外市场，都比在内地更便捷。

▶ 孩子拿香港身份，既能享受香港的优质教育（国际化师资、多元课程），未来还能通过“华侨生联考”或“香港DSE考试”，考进内地985/211，或者申请海外名校。

CRS全球税务越来越严，税务合规、资产安全这些事，越早规划越主动。

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