星云海

重磅消息丨中国加速全球征税步伐?身份规划的必要性

标签: 2020-07-20

据彭博社消息,中国最近开始向公民征收全球收入的个人所得税。这一举措在港澳地区开始实施,据悉,新加坡等东南亚地区的华人也得到了类似通知,要求纳税。

01

中国税务局,全球征税

7月10日,彭博社透露出一条重磅消息,吸引了不少海外侨胞的关注,也震惊了中国无数高净值人士!那就是,中国开始向公民征收海外收入的所得税

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图为彭博社7月10日报道-源于网络

不知道是否因为CRS的互相披露相关线索已经收集完毕,如果上述报道属实,那么中国将实现,即对中国税务居民的海外收入有条不紊地征税

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注释:CRS全称(Common Reporting Standard),中文译为“共同申报准则”CRS是一套有关国际税务信息自动交换的新标准。要求签署国系统性及定期性的情报自动交换,以使纳税人居住国与纳税人账户所在国家自动分享纳税人在境外金融机构如银行及证券户头中的各类财务信息,如股息、红利等。

虽然从理论上讲,中国公民多年来一直有义务为其全球收入纳税,但一直没有执行。其难点在于,如何获得中国税务居民在境外的资产情况。

过去,中国苦于国力不够强大,不能像美国政府那样强迫全世界的金融机构必须让每一个开户的客户声明自己是不是美国纳税人,但是中国特别想追到富豪在海外的资产和税款,所以,中国就非常积极地参与国际讨税行动。

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2017年1月1日起中国实施信息自动交换系统(CRS),2017年7月1日起,中国版CRS已经开始对全国范围内的金融资产(针对100万美元以上的高净值人群)进行大追踪, 2018年9月中国把CRS下的金融账户涉税信息进行第一次自动交换。到2018年底,中国政府已掌握中国税务人在全球100多个国家的金融账户信息

从过往发展历程来推测,以及从如今的国际局面来看,这种情况极有可能是真的,并非捕风捉影。中国全球征税步伐加快迈出!!! 

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据一些海外知情人士的介绍,中国已经开始追踪一些居住在国外的公民来征税。也许这会作为整个实施计划的第一步。

除此之外,香港澳门地区的中国公民,也被要求缴税。

这就意味着中国政府开始效仿美国政府实施“不论你在世界哪里工作,都要向我缴税”的税收政策。

02

在港工作华人将向大陆缴税

据早前的《南华早报》报道,香港有80,000至150,000名中国大陆人在香港工作。

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此举对在香港等地工作的中国侨民可能是一个重大打击,他们在香港缴税的最高额是其收入的15%,而中国最高税率为45%(有扣减额),这意味着他们有可能缴纳原本3倍的税

香港,作为全球最低税率地区之一,吸引了各种企业以及人才落户香港。现在在香港经营的中国国有企业,也开始要求中国内地人士上报他们在2019年的收入,以便于他们可以在祖国缴纳税款。

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据知情人士透露,中国的国有企业,也开始向新加坡等其他地方工作的员工,发出了同样的纳税通知

其实中国政府已于去年1月修订了个人所得税法,但在今年才公布了具体实施细节。

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此政策不仅对个人收入征税,还规定股息出售房地产所得收入也要缴税。

众所周知,个人所得税在中国的最高税率是45%,在海外工作,或者是有海外产业的人们若是需要交税,涉及到的金钱数额是非常巨大的

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03

如何界定中国税务居民?

关键点来了,需要缴纳税务的这部分人,也就是中国税务居民是如何让定义的呢?

《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称“个税法”)第一条规定:

在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。 

境内和境外已说明中国税务居民需要就其全球收入向中国纳税。

那么如果没有在中国居住,如何定义有住所呢?

请看国家税务总局的解释 ↓

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二条有相关陈述:“在中国境内有住所,是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。”

为了进一步对这个抽象的概念进行说明,国家税务总局对于“住所”进行了进一步的说明:对于因学习、工作、探亲、旅游等原因而在境外居住,在这些原因消除后仍然回到中国境内居住的个人,则中国为该纳税人的习惯性居住地,即该个人属于在中国境内有住所。

综上所述,判定税收居民身份的关键就在于“习惯性居住”。对于并未取得外国永久居留权或国籍,仅仅因为学习、工作等原因在境外居住的人群,需要在内地申报和缴纳个人所得税,也就是全球征税。也有税务专业人士说过,如果在内地有户口就可以被认定是中国税务居民

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按照上述解释,很多的外派人士都属于在中国有住所的个人。

04

高净值人士应寻求改变

CRS标志着全球财富裸奔时代的到来,而首当其冲的就是高净值人群。前几年中国刚刚提出加入CRS行列之初,有些超级富豪开始着手应对,但更多的高净值人群还停留在信息了解阶段,但是现在不论国内还是国际的大环境都今非昔比。

如今,征税之箭已在弦上。

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而且在大数据、云计算等技术大发展的今天,在世界上没有所谓的“安全”之地。唯有合法、合规才是最大的“安全”,所以合理合法地进行全球资产的税务规划,实现财富的保全与传承已成大趋势,海外身份配置,迫在眉睫

05

低税移民国家推荐

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爱尔兰这个国家对中国人来说不算是家喻户晓,在高净值人士心目中的移民目的国排名中也不是第一集团军。但是爱尔兰在税务这块就可以说是完胜其他移民国家

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投资与经商宝地,企业所得税税率低至12.5%!!!

能够被众多美国巨头挑中作为避税地的爱尔兰自然是有几把刷子的。

做个对比:美国的联邦税率是21%,加上州税,整体税率大概在25%左右,中国的标准税率是25%。

其次,和众多税务流氓,比如像开曼群岛这种避税岛不同,爱尔兰在税务界属于一个正常国家,和全球大部分国家都签订有双边税收协定,可以互相享受税务优惠。

在各国的避税雷达上,它不处在高危等级。

这点对于中国的高净值人士来说就很有吸引力了。

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中国的高净值人士很多是私营企业主,他们的收入主要来源于企业经营收入,选择一个低税率但又是合法避税的地方是其明智之选

关于爱尔兰移民的其他优势方面,小星之前也专门出过文章,您感兴趣的话,可以点击下方图片链接了解:

爱尔兰投资移民申请条件如下:

1.主申请人名下拥有200万欧元的净资产

2.资产是通过合法途径所得

3.所有16岁以上的申请人需提供无犯罪记录证明

4.捐款50万欧元爱尔兰公益项目中(团购捐款成功仅需40万欧元) 

5.未成年子女或18-24 岁未婚经济不独立的子女,可作为合格家庭成员

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